Glosarium
Istilah pajak, dijelaskan tanpa mengutip peraturan mentah-mentah
Singkatan yang muncul di surat, faktur, dan aplikasi pajak, dijelaskan sampai tuntas. Tiap halaman memuat contoh berangka, tabel pembanding, dan kesalahan yang sering terjadi, jadi kamu dapat lebih dari sekadar definisi.
Dikelompokkan menurut kapan kamu menemuinya
| Saat | Istilah yang muncul | Yang paling sering tertukar |
|---|---|---|
| Melapor pajak sendiri | SPT, SPT Tahunan, PPh | SPT Masa dan SPT Tahunan |
| Dipotong atau dipungut pihak lain | bukti potong, PPh 22, SKB | dipotong dan dipungut; final dan tidak final |
| Berurusan dengan PPN | PKP, BKP, faktur pajak | dikecualikan, dibebaskan, dan tarif 0% |
| Menerima surat dari kantor pajak | SKP, STP, SP2DK | SKP yang bisa keberatan dan STP yang tidak |
| Kelebihan bayar | restitusi, kompensasi | restitusi yang memicu pemeriksaan dan kompensasi yang tidak |
Kenapa halamannya panjang
Definisi satu kalimat memang mudah ditemukan di mana saja, termasuk di kotak jawaban mesin pencari. Yang jarang ditemukan justru contoh dengan angka, penjelasan kapan istilah itu muncul dalam urusan kamu, tabel yang membedakannya dari istilah yang mirip, dan langkah yang perlu dikerjakan setelah kamu memahaminya. Itulah yang kamu dapat di tiap halaman di sini.
- Ringkasan 30 detik di atas, untuk yang hanya butuh jawaban cepat.
- Dua contoh berangka: satu sederhana, satu dari kasus yang biasa ditangani konsultan.
- Tabel pembanding dengan istilah yang sering tertukar.
- Kolom salah dan benar untuk kesalahan yang paling sering terjadi.
- Dasar hukum dengan pasalnya, dan FAQ dari pertanyaan yang paling sering dicari orang.
Pasangan istilah yang paling sering tertukar
| Pasangan | Bedanya | Akibat kalau tertukar |
|---|---|---|
| SPT Masa dan SPT Tahunan | Masa dilaporkan tiap bulan untuk pajak yang dipotong atau dipungut; Tahunan dilaporkan sekali setahun untuk penghasilan setahun penuh | mengira sudah “lapor pajak” karena SPT Masa jalan, padahal SPT Tahunan belum, lalu kena sanksi keterlambatan |
| Dipotong dan dipungut | Dipotong: pembayar mengurangi jumlah yang dibayarkan (PPh 21, 23). Dipungut: penjual atau pihak tertentu menambahkan dan menyetor (PPN, PPh 22) | salah mengisi bagian SPT, dan kredit pajak tidak diakui |
| PPh final dan tidak final | Final: selesai saat dipotong, tidak dihitung ulang di SPT Tahunan. Tidak final: dipotong di muka, diperhitungkan lagi di akhir tahun | penghasilan final dihitung dua kali, atau kredit pajak tidak final terlewat |
| SKP dan STP | Surat Ketetapan Pajak menetapkan jumlah pajak dari hasil pemeriksaan dan bisa diajukan keberatan. Surat Tagihan Pajak menagih sanksi administrasi dan tidak bisa dikeberatan | mengajukan keberatan atas STP, yang pasti ditolak, sementara tenggat bayarnya lewat |
| Restitusi dan kompensasi | Restitusi: kelebihan bayar diminta kembali, dan hampir selalu memicu pemeriksaan. Kompensasi: kelebihan dibawa ke masa berikutnya | meminta restitusi untuk jumlah kecil, lalu diperiksa untuk seluruh tahun pajak |
| PKP dan pengusaha kecil | PKP wajib memungut PPN dan menerbitkan faktur pajak. Pengusaha kecil di bawah batas boleh memilih tidak dikukuhkan | menerbitkan faktur pajak tanpa dikukuhkan, atau memungut PPN tanpa menyetornya |
Contoh: satu transaksi, tujuh istilah
Satu pembelian jasa yang biasa terjadi tiap bulan menyentuh hampir seluruh istilah di glosarium ini, dan urutannya menentukan siapa melapor apa.
- Yang diterbitkan CV Kreasi
- faktur pajak, karena jasa desain adalah jasa kena pajak dan CV Kreasi adalah pengusaha kena pajak
- Yang dibayar PT Rapi Jaya
- harga jasa ditambah PPN; PPN itu menjadi pajak masukan yang bisa dikreditkan kalau PT Rapi Jaya juga PKP
- Yang dipotong PT Rapi Jaya
- PPh 23 dari harga jasa, disetor ke negara, dan bukti potongnya diberikan ke CV Kreasi
- Yang dilaporkan bulan itu
- SPT Masa PPh 23 oleh PT Rapi Jaya; SPT Masa PPN oleh keduanya
- Yang terjadi di akhir tahun
- CV Kreasi mengkreditkan bukti potong PPh 23 di SPT Tahunan badannya; potongan itu mengurangi pajak yang harus dibayar
- Kalau bukti potongnya tidak diberikan
- CV Kreasi membayar pajak yang sebenarnya sudah dipotong, dan selisihnya hanya bisa diminta lewat pembetulan atau restitusi
Membaca surat dari kantor pajak lewat istilahnya
Surat dari DJP selalu menyebut jenisnya di kepala surat, dan jenis itu menentukan berapa waktu yang kamu punya dan langkah apa yang tersedia.
- Cari tanggalnya, lalu hitung tenggatnyaSP2DK: 14 hari untuk menanggapi. STP dan SKPKB: satu bulan untuk membayar. Keberatan atas SKP: tiga bulan sejak tanggal kirim. Semua dihitung dari tanggal surat atau tanggal terima, dan itu tertulis di suratnya.
- Cari dasarnyaSurat menyebut data apa yang tidak cocok, atau sanksi apa yang dikenakan dan pasal mana. Tanggapan kamu cukup menjawab hal itu.
- Putuskan: jawab sendiri atau dibantuSP2DK yang datanya jelas salah sering bisa dijawab sendiri dengan bukti. SKPKB dan surat pemeriksaan hampir selalu perlu konsultan berizin, karena kesalahan di tahap ini sulit ditarik kembali.
Istilah yang menyusul
NPWP, PPN masukan dan keluaran, PPh 21, PPh 25 dan 29, PTKP, e-Bupot, kode billing, dan tax amnesty adalah yang berikutnya. Sebagian di antaranya sudah dijelaskan di halaman kalkulatornya: PTKP, PPh 21, PPN, NPWP.
Kalau istilah yang kamu cari tidak ada
Kirim saja lewat WhatsApp. Istilah yang banyak ditanyakan akan dibuatkan halamannya, dan bertanya lewat WhatsApp tidak pernah dikenai biaya.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apa bedanya glosarium ini dengan artikel?
Glosarium menjawab “apa artinya” dan tidak bertanggal. Artikel menjawab “apa yang berubah” dan bertanggal. Sementara panduan menjawab “bagaimana caranya”.
Apakah definisinya sesuai undang-undang?
Iya. Definisi menurut undang-undang dikutip atau dirujuk di bagian dasar hukum tiap halaman, sementara badan halamannya menjelaskan istilah itu dalam bahasa sehari-hari yang lebih gampang dicerna.
Istilah bahasa Inggris seperti withholding tax atau tax return dijelaskan?
Dijelaskan, tapi lewat halaman istilah Indonesianya: withholding tax ada di bukti potong dan PPh 23, tax return ada di SPT.
Istilah mana yang paling penting dipahami pemilik usaha baru?
Ada empat yang menentukan hampir semua kewajiban di tahun pertama usaha kamu: SPT (apa yang dilaporkan dan kapan), PKP (kapan wajib memungut PPN), bukti potong (pajak yang sudah dibayar pihak lain untuk kamu), dan PPh secara umum. Sisanya bisa menyusul begitu kamu membutuhkannya.
Apakah istilah di Coretax sama dengan di peraturan?
Sebagian besar sama, tapi Coretax memakai beberapa label menu yang tidak ada di undang-undang, misalnya “prapopulasi” untuk data yang sudah terisi dari bukti potong. Panduan di situs ini memakai label menunya langsung, sementara glosarium tetap memakai istilah peraturannya.
Langkah pertama seharusnya tidak jadi bagian yang paling mahal.
tax.co.id carikan kamu konsultan pajak berizin untuk enam puluh menit membedah masalahmu, dan kamu pulang membawa laporan tertulis yang menunjukkan di mana posisimu sekarang.